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        Excel學堂用戶9930

        老師免征增值稅的企業,企業所得稅匯算清繳賬務怎么處理

        108 2024-01-25 11:22
        溫馨提示:如果以上問題和您遇到的情況不相符,可在線咨詢老師 免費咨詢老師
        老師解答
        2024-01-25 11:24

        所得稅匯算不需要做賬務處理的,直接在申報表里邊調整

        頭像
        Excel學堂用戶9930
        2024-01-25 11:24

        追問: 平常怎么做賬務處理,

        頭像
        答疑老師
        2024-01-25 11:26

        回答: 免征增值稅的,不體現增值稅,直接全額做收入

        頭像
        Excel學堂用戶9930
        2024-01-25 11:32

        追問: 老師有具體詳細的賬務科目

        頭像
        答疑老師
        2024-01-25 11:34

        回答: 借:應收賬款/銀行存款 貸;主營業務收入

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        匯算清繳補交的企業所得稅這樣做分錄 借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 , 貸;銀行存款 借:利潤分配——未分配利潤,貸:借;以前年度損益調整
        2020-05-30
        您好,咱們用的是小企業準則嗎?
        2023-04-13
        計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅 同時調整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整。   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 小準則:借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款
        2019-07-15
        你好! 這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
        2020-12-30
         借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交所得稅   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
        2020-06-09
        同學您好, 您好 借:應交稅費-應交企業所得稅。貸: 利潤分配-未分配利潤, ????
        2023-05-12
        你好 借銀行,貸以前年度損益 調整,借應交稅費? 貸以前年度損益 調整,
        2022-09-29
        年終所得稅匯算清繳,是對所得稅應納稅額的調整,不是對會計賬的調整。如果不涉及補繳所得稅的話,會計賬不做賬務處理。如果需要補繳所得稅的話,賬務處理: 應補繳稅額的 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交所得稅 繳納稅款時 借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款 調整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 多繳稅額的 借:應交稅費—應交所得稅 貸:以前年度損益調整 調整未分配利潤 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配—未分配利潤
        2020-11-12
        同學你好 借:以前年度損益調整    貸:應交稅金--應交企業所得稅  繳納年度匯算清應繳稅款:   借:應交稅金--應交企業所得稅    貸:銀行存款   重新分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤    貸:以前年度損益調整
        2021-06-03
        這個保留在應交稅費借方,申請退稅或者留抵下期即可的
        2018-07-13
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